Objectifs de la formation
- Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilité.
- Établir la liasse fiscale dans son ensemble (tableaux comptables et tableaux fiscaux de la liasse).
- Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie en partant de la liasse fiscale.
Programme de formation
- Les sources du droit fiscal.
- Les principes détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité/fiscalité.
- L’autonomie relative du droit fiscal.
Cas pratique : analyser la structure d’une liasse fiscale.
Cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés
- Le tableau 2054 : immobilisations.
- Le tableau 2055 : amortissements.
- Le tableau 2056 : provisions.
Cas pratiques :
- remplir le tableau 2055
- repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale
- La détermination du résultat fiscal.
- Le calcul de l’impôt.
- Les tableaux :
- 2058 A : détermination du résultat fiscal ;
- 2058 B : provisions non déductibles ;
- 2058 C : le tableau d’affectation des résultats et renseignements divers ;
- 2059 A : détermination des plus ou moins-values ;
tableau de suivi des OPCVM.
Cas pratiques :
repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2059 A et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables
gérer et utiliser les déficits reportables
Cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
Cas pratique : analyser la structure d’une liasse fiscale ou comptable
- Tableau des soldes intermédiaires de gestion.
- Capacité d’autofinancement.
- Besoin en fonds de roulement.
- Tableau des flux de trésorerie.
Cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents.
Intervenant
Nizar S. / Auditeur financier - Formateur Professeur
Lieu
En centre, En entreprise, A distance
Méthodes pédagogiques
Nos Consultants/formateurs alternent théorie, partage de savoir-faire et exercices pratiques basés sur des cas réels.
Nos méthodes d’animation facilitent les débats et échanges entre participants et intervenants
Le contenu de cette formation est susceptible d’adaptation en fonction du niveau et des besoins des participants identifiés en cours de session
Un support est remis en présentiel le jour de la formation et en distanciel après la formation.
Suivi et évaluations via la plateforme DIGIFORMA
Un lien d’accès sera transmis à chaque participant avant la formation afin de réceptionner les documents suivants :
- Feuille d’émargement à signer par ½ journée et par jour par chaque apprenant.
- Un questionnaire d’évaluation (à chaud et à froid) de la perception de la formation sera complété par les participants en fin de session.
- Un certificat individuel de réalisation de l’action de formation et une attestation d’assiduité sont adressés à chaque participant à l’issue de la formation.
1 300 € HT
14h00 – 2 jours
Date : Nous consulter
8H30 – 16H30
Guadeloupe, Guyane, Martinique
8 à 15 en présentiel
3 à 20 en distanciel
Comptables, fiscaliste, financier, mangers comptables, fiscaux et financiers.
Pré-requis : Aucun
