Liasse fiscale et tableau des flux de trésorerie
- Nous consulter
- En centre, En entreprise, A distance
- 8 à 15 en présentiel et 3 à 20 en distanciel
Objectifs de la formation
- Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal et la connexion entre fiscalité et comptabilité.
- Établir la liasse fiscale dans son ensemble (tableaux comptables et tableaux fiscaux de la liasse).
- Renseigner le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie en partant de la liasse fiscale.
Programme de formation
Introduction générale
Connaître le principe de détermination du résultat fiscal et comprendre la connexion avec la comptabilité
- Les sources du droit fiscal.
- Les principes détermination du résultat imposable et la connexion comptabilité/fiscalité.
- L’autonomie relative du droit fiscal.
Cas pratique : analyser la structure d’une liasse fiscale.
Atelier : où trouver les informations actualisées ?
Cas pratique : analyser la déductibilité des provisions et préparer les justificatifs adaptés
Remplir la partie comptable de la liasse fiscale
- Le tableau 2054 : immobilisations.
- Le tableau 2055 : amortissements.
- Le tableau 2056 : provisions.
Cas pratiques :
- remplir le tableau 2055
- repérer les pièges des tableaux 2050 à 2057 de la liasse fiscale
Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale
- La détermination du résultat fiscal.
- Le calcul de l’impôt.
- Les tableaux :
- 2058 A : détermination du résultat fiscal ;
- 2058 B : provisions non déductibles ;
- 2058 C : le tableau d’affectation des résultats et renseignements divers ;
- 2059 A : détermination des plus ou moins-values ;
tableau de suivi des OPCVM.
Cas pratiques :
repérer les pièges des tableaux 2058 A à 2059 A et vérifier la cohérence avec les tableaux comptables
gérer et utiliser les déficits reportables
Cas pratique de synthèse : déterminer les réintégrations et déductions nécessaires pour passer du résultat comptable au résultat fiscal
Cas pratique : analyser la structure d’une liasse fiscale ou comptable
Établir les documents de gestion : tableau de financement et tableau des flux de trésorerie
- Tableau des soldes intermédiaires de gestion.
- Capacité d’autofinancement.
- Besoin en fonds de roulement.
- Tableau des flux de trésorerie.
Cas pratique : établir le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie et analyser les informations obtenues dans ces documents.
Conclusion.
Intervenant pressenti
Nizar S.
Auditeur financier/Formateur Professeur
Titulaire d’un MBA en Finance et marchés de capitaux » et d’un « executive certificate » en Financial management d’une prestigieuse université américaine, il a occupé pendant ses 22 ans d’expériences des postes à hautes responsabilités dans des secteurs différents.
Durée
14h00 – 2 jours
Prix
1300 euros HT
Formation :
MF-GF2204
Date :
Nous consulter
Horaires :
8H30 – 16H30
Lieu :
En centre, En entreprise, A distance
Taille groupe :
8 à 15 en présentiel et 3 à 20 en distanciel
Nombre de sessions :
selon la taille du groupe
Public :
Comptables, fiscaliste, financier, mangers comptables, fiscaux et financiers.
Pré-requis :
Aucun
Méthodes pédagogiques
- Nos Consultants/formateurs alternent théorie, partage de savoir-faire et exercices pratiques basés sur des cas réels.
Nos méthodes d’animation facilitent les débats et échanges entre participants et intervenants - Le contenu de cette formation est susceptible d’adaptation en fonction du niveau et des besoins des participants identifiés en cours de session
- Un support est remis en présentiel le jour de la formation et en distanciel après la formation.
Suivi et évaluations via la plateforme DIGIFORMA
Un lien d’accès sera transmis à chaque participant avant la formation afin de réceptionner les documents suivants :
- Feuille d’émargement à signer par ½ journée et par jour par chaque apprenant.
- Un questionnaire d’évaluation (à chaud et à froid) de la perception de la formation sera complété par les participants en fin de session.
- Un certificat individuel de réalisation de l’action de formation et une attestation d’assiduité sont adressés à chaque participant à l’issue de la formation.
