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Politique de fraude interne en entreprise

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Objectifs de la formation

• Comprendre et cerner les conséquences du risque de fraude (détournement d’actifs, corruption, falsification des états financiers…) du fait d’un salarié ou d’un dirigeant.
• Reconnaître les principaux mécanismes de fraude.
• Organiser la prévention et mettre en œuvre les techniques de détection.

Programme de formation

Le risque de fraude

Caractéristiques, définitions et état des lieux.
Partage des responsabilités.
Présentation des moyens internationaux de lutte.

Cas pratique : répondre au questionnaire d’analyse du risque de fraude

L’analyse des principaux schémas de fraude par cycle
Achats :

fournisseur fictif ;
surfacturation ;
falsification de paiements.

Ventes :

client fictif ;
«lapping» (transfert de comptes) ;
détournement de chèques.

Trésorerie et caisse :

«skimming» (écrémage) ;
erreurs de caisse ;
retours.

Actifs : immobilisations et stocks

Paie :
salarié fictif ;
double paiement ;
commissions ;
frais.
Falsification des états financiers.

Quiz : savoir identifier les principaux schémas de fraude

Cas pratique : établir le schéma de fraude pour un groupe hôtelier

La mise en place de dispositifs de prévention – Les conséquences de la Loi de Sécurité Financière

Contrôle interne.
Éthique des affaires.
Recrutement aux postes sensibles au sein de l’entreprise.
Diagnostic des zones de risque.

Cas pratique : pour une entreprise de service, identifier les zones de risques et déterminer les contrôles à mettre en place

Les techniques de détection et l’utilisation des outils informatiques modernes

Examen analytique et signaux d’alerte.
Sondage et analyses de données.
Techniques d’entretien et d’audit spécifiques.
Remontées d’informations sensibles par hotline.

Illustration : étude de quelques situations types

Intervenant pressenti

Adramé N.

Auditeur financier/Formateur

Adramé N. a démarré sa carrière comme auditeur financier chez Conseil Audit & Synthèse, cabinet racheté par le groupe E&Y.

Durée
7h00 – 1 jours

Prix
900 euros HT

Formation :

MF-AS3200

Date :

Nous consulter

Horaires :

8H30 – 16H30

Lieu :

En centre, En entreprise, A distance

Taille groupe :

8 à 15 en présentiel et 3 à 15 en distanciel

Nombre de sessions :

selon la taille du groupe

Public :

Dirigeants, contrôleurs de gestion, risk managers, DAF, auditeurs internes, experts-comptables, commissaires aux comptes et leurs collaborateurs. Toute personne chargée au sein d’une entreprise, association ou collectivité locale, de prévenir et de détecter les risques de fraude.

Pré-requis :

Aucun

Méthodes pédagogiques

  • Nos Consultants/formateurs alternent théorie, partage de savoir-faire et exercices pratiques basés sur des cas réels.
    Nos méthodes d’animation facilitent les débats et échanges entre participants et intervenants
  • Le contenu de cette formation est susceptible d’adaptation en fonction du niveau et des besoins des participants identifiés en cours de session
  • Un support est remis en présentiel le jour de la formation et en distanciel après la formation.

Suivi et évaluations via la plateforme DIGIFORMA

Un lien d’accès sera transmis à chaque participant avant la formation afin de réceptionner les documents suivants :

  • Feuille d’émargement à signer par ½ journée et par jour par chaque apprenant.
  • Un questionnaire d’évaluation (à chaud et à froid) de la perception de la formation sera complété par les participants en fin de session.
  • Un certificat individuel de réalisation de l’action de formation et une attestation d’assiduité sont adressés à chaque participant à l’issue de la formation.